Pojďme si na rovinu říct, že na daně myslíme maximálně v březnu, a i to jen proto, že nám účetní pošle upomínku. Co kdybych vám ale řekl, že teď, v posledních týdnech roku, leží na stole reálná šance, jak si doslova „vybrat“ tisíce korun, které vám stát nechal proklouznout? Mluvíme o daňové úlevě, která je překvapivě účinná, ale kvůli své nenápadnosti ji minou desítky tisíc poplatníků. A teď je ten pravý čas jednat.
Jako redaktor, který se v obsahu pro Google Discover pohybuje už přes deset let, vím, že lidé nehledají nudné paragrafy. Hledají efektivní řešení. A tohle je jedno z nich. Zapomeňte na složité optimalizace pro velké firmy; my se podíváme na úlevu, kterou může využít téměř každý zaměstnanec nebo živnostník. Pokud si ji letos do konce prosince nezařídíte, její potenciál propadne.
Zapomenutý pilíř úspor: Kterou úlevu přehlížíme?
Nejčastěji se mluví o úročním spoření na bydlení nebo životním pojištění. To jsou sice skvělé věci, ale obvykle vyžadují dlouhé závazky. My se zaměříme na něco flexibilnějšího – na **příspěvky na doplňkové penzijní spoření (tzv. Třetí pilíř)**.
Vím, zní to jako byrokratická nuda. Ale zůstaňte u mě. Klíčová je tu kombinace státní podpory a daňové odečitatelnosti. Zatímco stát vám dává příspěvek (který se letos mění, ale na rok 2023 platí stará pravidla), vy si můžete z daní odečíst to, co jste si tam uložili navíc.
Praktický výpočet: Jak získat maximum s minimem námahy
Zde je ten praktický trik, na který je třeba myslet před koncem prosince. Daňové odpočty se počítají z vašich ročních příspěvků, které překročí státem stanovenou hranici pro získání maximálních příspěvků. Typicky se jedná o příspěvky, které za rok přesáhnou 12 000 Kč.
Maximální částka, kterou si můžete ročně daňově odečíst, je 24 000 Kč. To znamená, že pokud jste za celý rok od ledna do listopadu vložili málo nebo vůbec nic, musíte teď dohnat velkou částku, abyste dosáhli na plnou úlevu.
- Kolik musíte ročně zaplatit pro maximální úlevu? Je to 36 000 Kč. (12 000 Kč na „limit státního příspěvku“ + 24 000 Kč na „daňový odpočet“).
- Kolik ušetříte? Z částky 24 000 Kč, kterou si odečtete ze základu daně, získáte zpět 15 % ze zaplacené daně. To je přesně 3 600 Kč.
Těch 3 600 Kč není v peněžence málo. Je to čistá úspora. A pokud jste za celý rok vložili jen 5 000 Kč, musíte jednorázově do fondu poslat zbývající částku do 36 000 Kč, abyste mohli v březnu uplatnit plný odpočet.
Proč právě teď? Dvě kritické chyby, kterým se vyhnout
Důvod, proč o tom mluvíme v prosinci, je jednoduchý: všechny vklady pro daňový rok 2023 musí být připsány na váš penzijní účet do 31. prosince.
Chyba č. 1: Spoléhání na lednovou platbu
Pokud platbu odešlete 30. prosince, bankovní převod se nemusí stihnout připsat do konce roku. A to je problém. V takovém případě se částka zahrne až do zdaňovacího období 2024. Doporučuji provést platbu nejpozději do poloviny prosince, ideálně s dostatečným předstihem, abyste měli jistotu.
Chyba č. 2: Ignorování limitů
Máte-li penzijní spoření u více institucí, nezapomeňte, že limit 36 000 Kč se počítá souhrnně za všechny smlouvy. Důležité je také nezapomínat, že odčitatelné jsou pouze platby, které jste provedli vy, nikoliv příspěvky, které za vás hradí zaměstnavatel. To si musíte kontrolovat.
Co dělat v následujících dnech: Akční plán
Pokud jste zjistili, že penzijní spoření máte, ale vložili jste málo, následujte tyto tři kroky:
- **Zjistěte aktuální stav:** Kontaktujte svou penzijní společnost a ověřte si, kolik jste letos už vložili. Většina společností má online portály.
- **Doplaťte deficit:** Vypočítejte, kolik potřebujete doplatit, abyste dosáhli na souhrnných 36 000 Kč. Pamatujte, že chcete maximalizovat odečitatelnou částku 24 000 Kč.
- **Uložte potvrzení:** Na začátku roku 2024 vám penzijní společnost zašle potvrzení o vkladech, které použijete při vyplňování daňového přiznání. Bez něj to nepůjde.
V daňových záležitostech neexistují kouzelné triky, ale existují možnosti, které by bylo škoda nevyužít, zvláště když je na to pouhý měsíc. Daňová optimalizace je pro chytré lidi ne odkládání na poslední chvíli. Nezapomeňte si tento tip uložit a sdílet ho s někým, komu by se hodila tisícovka zpět. V prosinci se hodí každá koruna.
