Pojďme si to říct na rovinu. Nikdo z nás se netěší na daňové přiznání. Je to nuda, je to komplikované a často zjistíte, že jste zbytečně přeplatili státu peníze, které by se skvěle hodily na dovolenou nebo nový gauč. Nicméně existuje kritické časové okno, které se pomalu zavírá.
Mluvím o posledních měsících roku 2025 a o jednom naprosto jednoduchém finančním nástroji, který se zřejmě stane nedostižným. Pokud ho ignorujete, připravujete se o desítky tisíc korun. A upřímně? Byla by to velká chyba, ke které se nechcete už vracet.
Jako někdo, kdo se v daňových úlevách pohybuje už více než dekádu, vidím, jak se pravidla neustále mění. To, co platilo loni, nemusí platit teď. Ale teď je čas jednat. Nejde o žádné složité účetní kouzlo, ale o praktické využití státní podpory.
Proč je konec roku 2025 existenčně důležitý pro vaše úspory?
Konec roku 2025 je mezníkem pro dvě klíčové oblasti, které vám umožňují snížit daňový základ. Stát sice podporuje spoření na stáří, ale zároveň průběžně mění podmínky pro odečitatelné položky. A trend je jasný: podpora se centralizuje, ale zároveň jsou ty starší, „štědřejší“ možnosti pod tlakem korekcí.
Hlavní pozornost bychom měli věnovat penzijnímu spoření a životnímu pojištění. I když se mluví o reformách, stávající podmínky jsou stále extrémně výhodné pro ty, kdo se stihnou „zajistit“ včas. Penzijní spoření totiž stále nabízí možnost odpočtu až 48 000 korun ročně z daňového základu.
A o tom se tu bavíme. Z tohoto daňového odpočtu můžete reálně získat zpět tisíce korun. A to už stojí za to, vzít do ruky kalkulačku.
Hlavní nástroj: optimalizace penzijního spoření
Pokud již máte penzijní připojištění nebo doplňkové penzijní spoření (DPS), je třeba si ověřit jednu věc. Dáváte tam dost peněz? Vím, že to zní jako banální otázka, ale většina lidí posílá částky, které sotva dosahují na maximální státní příspěvek, ale ignorují maximální daňový odpočet.
Pro maximální daňovou úsporu potřebujete, abyste za celý rok vložili na účet 60 000 Kč. Z této částky se odečítá minimální částka pro získání státního příspěvku.
Praktické kroky pro maximální úsporu
Nezdržujte se. Zde je jednoduchý návod, jak zajistit, že využijete 100 % svého potenciálu úlev:
- Zkontrolujte roční vklady: Podívejte se do vaší smlouvy (nebo internetového bankovnictví), kolik jste letos už vložili.
- Vypočítejte „Mezeru“: Od 60 000 Kč odečtěte dosavadní vklady. To je částka, kterou musíte dorovnat do konce prosince 2025.
- Pošlete jednorázovou platbu: Pokud vám do plné částky zbývá například 15 000 Kč, pošlete tuto částku nyní. Nemusíte zvyšovat trvalý příkaz na další rok, jde jen o záchranu letošní úlevy.
Pokud zaplatíte plných 60 000 Kč, odečtete si z daňového základu 48 000 Kč (60 000 mínus 12 000 Kč). Při standardní sazbě 15 % to znamená roční úsporu 7 200 Kč. To je reálná sleva od státu – za to, že spoříte na vlastní stáří.
A co životní pojištění? Pozor na detaily
Druhým pilířem je životní pojištění. Zde ovšem musím být opatrnější. Pokud máte smlouvu s pojišťovnou, která splňuje starší, velkorysejší podmínky, držte se jí. Většina nových produktů má mnohem přísnější pravidla a méně atraktivní daňové úlevy.
Opět platí, že byste měli ověřit, jestli vklady dosahují alespoň 12 000 Kč ročně (maximum pro odpočet je 48 000 Kč – společně s penzijním spořením je to limit 48 000 Kč pro obě dohromady, pokud se nejedná o životní pojištění s platností delší než 60 měsíců a dožitím se 60 let).
Klíčové je – pokud máte smlouvu, zkontrolujte, jestli platíte tak, abyste dosáhli na maximální odečet. Finanční poradci často doporučují navyšovat částky až koncem roku, když už víte, jaký máte roční příjem a jaká je vaše daňová povinnost.
Moje doporučení na závěr
Neberte daňové úlevy jako něco, co „se stane“. Je to aktivní proces. Většina lidí se probere až v březnu, kdy už je pozdě na jakékoli dodatečné vklady za minulý rok.
Teď máte poslední šanci udělat revizi a poslat ty chybějící peníze. Udělejte to, než si nasadíte vánoční čepici a začnete řešit dárky. Pamatujte, 7 200 Kč není zanedbatelná částka. Jsou to peníze, které máte mít vy, ne stát.
Jaká je vaše zkušenost s optimalizací daní? Podařilo se vám získat maximální úlevy i na poslední chvíli? Podělte se v komentářích o své poznatky – pomůže to i ostatním!
